Декларация по возмещению ндфл при покупке квартиры может быть заполнена после приобретения квартиры или жилого дома. Собственник в праве произвести возврат подоходного налога, 13 процентов, которые уплачиваются работодателем.
Но нужно учитывать, что сумма вычета имеет ограничения, 2 миллиона —, максимальная сумма стоимости жилья. Соответственно возврат с нее может равняться 260 тысячам, —, столько процентов возвращает налоговая.
Если используется ипотека, то максимальная сумма уплаченных процентов равняется 3 миллионам, то есть вычет в таком случае составит 390 тысяч. Данное ограничение действует с 2014 года, величина процентов, которые начислены на покупку жилья до 2014 года, включается в полном размере.
Кто не сможет получить вычет?
Многие задумываются о том, как получить вычет через подоходный налог, в каких случаях он не полагается:
- Сделка совершается между лицами, имеющими тесную связь, имеются в виду дети, супруги, братья и сестры.
- Возвратить средства не получится, если оплата производилась третьим лицом.
- Налоговый вычет супругами не может быть получен, если оплата производилась за счет субсидий, материнского капитала, военной ипотеки. В случае с материнским капиталом возврат получить можно за исключением той суммы, которая равнялась материнскому капиталу, она будет вычитаться из стоимости.
- Сделка заключается между подчиненными по службе.
- Если человек оформил ИП, при этом не выплачивает НДФЛ.
- На получение могут не рассчитывать те граждане, которые официально не трудоустроены.
- Те, кто уже пользовался вычетом.
Возврат налога жилья осуществляется по определенному порядку. При этом важно учитывать, когда именно было приобретено жилье. В частности имеет значение, покупка совершалась до или после 1 января 2014 года. Именно с этой даты в силу вступили существенные изменения в налоговом кодексе.
ВНИМАНИЕ! Датой приобретения считается именно та дата, когда была проведена государственная регистрация права собственности согласно выписке из ЕГРН. Также имеется в виду дата передаточного акта, если жилье приобретается по соглашению долевого строительства.
Стоит разобраться в особенностях получения подоходного на квартиру. Нужно учитывать и такие нюансы, как приобретение в общую долевую, общую совместную или единоличную собственность.
Сумма возмещения
Чтобы понять, как возвращается налог, нужно учесть сумму, потраченную на приобретение квартиры. Как уже говорилось, максимальная сумма при приобретении квартиры равняется 260 тысячам, 390 тысячам, если речь идет об ипотеке.
Средства из налоговых вычетов получаются не сразу, а по мере получения человеком дохода. Они не могут превышать размер налога, который должен выплачиваться за определенный период.
ВНИМАНИЕ! Если случилось так, что за купленную квартиру человек не успел за год получить весь вычет, то есть его годовой доход не достиг 2 миллионов рублей, то остаток переносится на последующие года до полноценного использования. Одни могут получить средства и за 1 год, а другие растянут выплаты на 10 и более лет, все зависит от размера получаемой заработной платы.
Рассмотрим наглядный пример. Была приобретена квартира в 2013 году, стоила она 4 миллиона рублей. Не было кредита, покупка совершалась за наличные средства, при этом вычет совершается только на 2 миллиона рублей. Выплачиваемые средства будут зависеть от размера заработной платы.
Этот же человек приобрел квартиру на условиях ипотеки в 2016 году. Второй раз это сделать будет нельзя, вычет со стоимости жилья предоставляется только 1 раз в жизни. Но может использоваться имущественный вычет из суммы процентов, уплаченных банку по кредиту или ипотеке. При этом важно условие, что первое жилье приобреталось без привлечения заемных средств.
Практика показывает, что в ряде случаев организации могут отказывать в возмещении налогов.
Ранее до 2014 года вычет на жилье и вычет по процентам был единым целым, воспользоваться им можно было один раз. Но на сегодняшний день правила изменились и вполне реально получить вычет дважды, на жилье или на проценты.
Нужно учитывать, что данный момент является спорным, в случае отказа ИФНС всегда можно добиться положительного решения через судебный процесс. Обыкновенно такие дела рассматриваются в пользу граждан.
Вернуть покупку можно и в том случае, если осуществлялась продажа одной и покупка другой квартиры в одном году. Если человек не использовал право на вычет, в один год продает квартиру, которая в собственности находится менее 3х лет, при этом она может быть получена в дар или передана по наследству, по приобретаемой квартире он может получить вычет.
Именно в этот момент можно воспользоваться вычетом на налогооблагаемую сумму, в некоторых случаях имеется в виду вычет в 2 миллиона рублей. Это делается для того, чтобы снизить налог, который требуется уплатить, если квартира была в собственности менее 3 лет.
Куда обратиться?
На сегодняшний день существует два варианта, которые позволяют получить вычет. Одним из них является обращение в ИФНС, то есть налоговую инспекцию. Для получения вычета стоит обратиться в налоговый орган не ранее следующего года после приобретения и далее каждый год. В таком случае возврат будет выплачиваться одно суммой за целый год.
ВАЖНО! Не стоит исключать ситуацию, когда возвращение осуществляется с опозданием через несколько лет после приобретения. Нужно учитывать, что возврат предоставляется не более чем за последние 3 года.
Рассмотрим пример. Женщина приобретает квартиру в 2010 году, вычетом при этом не пользуется, поскольку не получает официальный доход. Устраивается на работу в 2012 году, но при этом подает документы только в 2015 году. В этом случае она может получить вычет за 2012, 2013, 2014 года.
Второй вариант получения имущественного вычета супругам возможен через работодателя. В таком случае налог как таковой не возвращается, а просто заработная плата выплачивается в полном объеме без вычета. То есть предприятие не будет удерживать подоходный налог с работника до того времени, пока не будет исчерпан положенный лимит.
В данном случае потребуется ежегодно обращаться в налоговую, уточнять остаток, оформлять разрешение. Это занимает столько же времени, как и подача декларации в ИФНС. Именно поэтому большая часть решает получать вычет именно через налоговую инспекцию.
Этапы оформления
Стоит рассмотреть этапы получения возврата, если куплена квартира в прошлом году
Сбор документации
Оптимальным решением будет делать всю документацию в двух экземплярах, даже если дело касается копий. Если дело решается через налоговую, то один пакет останется там, а другой —, у вас на руках. При обнаружении ошибки в таком случае вы сможете их быстро исправить. При этом вы всегда будете видеть остаток, восстановить все нюансы, перечень документов.
Чтобы предоставить декларацию для налогового вычета, потребуется собрать довольно большой пакет документов, в частности это справки, копии документов, заявление в налоговую:
- Декларация 3-НДФЛ,
- Справка 2-НДФЛ с места работы,
- Ксерокопии и оригинал паспорта,
- Оригиналы договора купли-продажи,
- Акт приемки-передачи объекта,
- Для того чтобы возместить средства, нужно предоставить документы, которые подтверждают оплату. Это могу быть чеки, платежки, выписки о банковских переводах, также можно предоставить копии данных документов,
- Для возврата потребуется предоставить свидетельство, которое подтверждает право собственности, это должен быть оригинал и копия,
- Заявление, в котором вы просите предоставить имущественный вычет, можно найти в интернете образец,
- Если жилье приобретается в ипотеку, то должен предоставляться договор с кредитной организацией, график погашения процентов и самого кредита.
- Платежные документы, которые подтверждают оплату процентов, это может быть справка от банка об уплаченных процентах, а также выписка с вашего счета.
- Перечень предоставленных документов.
Декларация 3-НДФЛ
Оптимальным решением для избегания ошибок будет обратиться к специалисту, который сможет дать консультацию по заполнению, а также поможет заполнить. Стоимость таких услуг составляется примерно 500 рублей. Но всегда можно заполнить декларацию собственными силами. Для возврата налогов и составления декларации потребуется скачать программу на сайте налоговой.
Установка такого программного обеспечения не требует особенных знаний, она выполняется интуитивно. Чтобы заполнить ее, потребуется ввести следующие данные:
- Номер ИФНС, куда будет сдаваться декларация,
- Код субъекта РФ,
- ОКТМО по месту жительства,
- Такие ваши данные как фамилия, имя, отчество, прописка, паспорт, контактный номер,
- Данные справки 2-НДФЛ, а именно это начисленная плата, удержанный налог, прочие вычеты,
- Информация о приобретенной квартире, это адрес, дата покупки, доли в квартире, стоимость,
- В случае ипотеки, нужно указать сумму уплаченных процентов.
Обращение в налоговую
Понятно, что в год покупки не получится сделать возврат через налоговую. Он производится только после окончания года приобретения. Вообще подать декларацию можно в любое время, начиная со следующего года.
В том случае, если женщина на момент покупки находилась в декретном отпуске, то в последующие года все равно можно подавать декларацию на вычет. Главное, чтобы на это время имелся налогооблагаемый доход.
Не работающие пенсионеры не могут получить возврат подоходного налога, так как они не подлежат налогообложению. Но в случае, если человек вышел на пенсию недавно, то он может подать декларацию за последние 3 года. Но в виду имеется только те года, в которые доход был налогооблагаемым (официальным).
Способы подачи документов
Возможны следующие варианты:
- Личное обращение в налоговую.
- По доверенности, ваш представитель может подать бумаги, если имеется нотариально заверенная доверенность.
- Отправка почтой также может осуществляться, для этого потребуется отправить пакет с описью вложения. Этот вариант возможен, если уже второй раз обращаетесь в налоговую.
Если обращаетесь в налоговую в первый раз, то возможно только личное обращение. Инспектор должен сверить оригиналы предоставленных бумаг с копиями. Лучше собирать пакет документов в двух экземплярах, чтобы один из них остался у вас на руках.
Результаты
После того, как будет подана декларация, налоговый орган обязан провести проверку всех предоставленных бумаг. Проверка занимает 2-3 месяца, если она успешна, то вам сообщат о том, что можно подать заявление о возврате денег налоговой.
Учитывайте, что могут позвонить по указанному вами телефону или направить письменное уведомление. В таком случае можно обратиться в налоговую лично, либо отправит заявление по почте. Не забудьте приложит документ, который подтвердит ваши реквизиты в банке, в интернете можно скачать образец. После приема заявления через 2-3 недели средства будут переведены.
Возврат подоходного налога через работодателя
ВНИМАНИЕ! На сегодня возможно уменьшение налогооблагаемых доходов, которое будет равняться размеру вычета.
Данный вариант считается удобным в том плане, что не придется заполнять декларацию каждый год. Налог в таком случае не будет удерживаться из заработной платы каждый месяц, начиная с того момента, как вы получаете право на вычет.
Недостаток такого решения кроется в том, что в начале каждого года нужно обращаться в налоговую за получением соответствующего уведомления. Придется предоставлять справку 2НДФЛ, подтверждать, что остаток вычета переносится на следующий год.
При этом не все работодатели с радостью реагируют на подобные обращения. Хотя отказ от выплаты является незаконным. В том случае, если человек меняет работу, то можно столкнуться с проблемами, перенося остатка. Нередко в таких случаях возникают ошибки, а также неприятностью может стать излишняя волокита.
Итак, для первичного обращения потребуется:
- Подготовить все необходимые бумаги, а также сделать их копии. Они будут играть роль подтверждения того, что вы можете получить вычет.
- Написать заявление о получении уведомлений из налоговой касательно права вычета.
- Нужно будет лично посетить налоговую организацию и подать все документы, заявление. При этом предоставьте оригиналы бумаг и их копии.
- Затем нужно дождаться уведомления и передать его работодателю. Это и будет основанием для того, чтобы он мог освободить сотрудника от выплаты налога до кона года.
Покупка жилья супругами
ВНИМАНИЕ! Нужно знать, что оформление жилья на одного из супругов не лишает права отказаться от части своего вычета в пользу другого, если это не долевое оформление.
Многих интересует, каким должно быть распределение между супругами. При этом цена квартиры или дома влияет на сумму возврата. Каждый из супругов имеет право получить с 2 миллионов вычет 260 тысяч. При оформлении вычета для супругов стоит обратиться в налоговую по месту нахождения квартиры или там, где проживают супруги. Особенность заключается в том, что такая льгота доступна и тем, кто приобретает жилье и оформляет его на маленького ребенка.
Если люди состоят в браке, то возможна покупка совместной собственности. Закон говорит о том, что все имущество, приобретенное в браке, считается общим, если конкретные условия не прописываются в договоре.
По закону супругам полагается право на вычет, даже если один из них не участвовал в расходах на покупку. Общая совместная квартира позволяет поделить льготу по их соглашению, либо в равных долях по 50 процентов.
По договоренности можно добиться вычета на счет одного из супругов. Заявление на распределения вычета может подаваться только один раз, в дальнейшем оно не может изменяться. Размер вычета также зависит от стоимости жилища, а также от даты приобретения.
Если недвижимость была приобретена до 2014 года, то ограничение ставится в 2 миллиона. Данная сумма делится пополам между супругами. Если же жилье приобреталось уже после 1 января 2014 года, то действовали уже новые правила касательно налогового вычета. В таком случае оба супруга могут получить целую сумму льготы.
Долевая собственность
В том случае, если жилище поделено на доли, то собственник может оформить вычет только согласно указанному размеру:
- Если станет ясно, что один из супругов уже получал вычет, то другому будет начислена сумма, которая равняется размеру доли.
- Для двоих собственников актуальна покупка до 2014 года, в таком случае вычет не может превышать 2 миллиона на двоих. При этом стоимость квартиры может не учитываться.
- Важная особенность в том, что не работающий человек не может отдать свою часть вычета одному из супругов.
- В остальном получение налогового вычета, если квартира долевой собственности была приобретена уже после 2014 года, правила остаются теми же.
Некоторых интересует, можно ли оформить мужа. Ответ будет положительным, в таком случае он получит право полноценно распоряжаться положенным вычетом. В рамках закона такая квартира все равно остается общей, так как предполагается, что она приобреталась на те средства, которые были заработаны вместе.
Если супруг ранее пользовался вычетом по сделке с жильем, то можно рассчитывать на повторный только в том случае, если будет оформлен полный отказ от вычета.
Отказаться в пользу мужа или жены стоит сделать в том случае, если у одного из супругов нет доходов, на которые мог бы начисляться подоходный налог. Отказ оформляется в письменной форме, при этом невозможно оформить отказ в пользу того супруга, если часть суммы уже была получена. Если супруг не пользовался вычетом, то в будущем он может получить его в будущем.
Полезное видео
Рекомендации о том, на что следует обратить внимание при покупки квартиры.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
